1、掩隐罪与上游诈骗犯罪的内在关联

掩隐罪使犯罪所形成的违法财产状况得以保持和存续，既妨碍了司法，又侵害了被害人的财产追索权，与上游诈骗犯罪是结果牵连犯，后罪是前罪延续犯罪，虽然主体不同，形式上被分成两罪分段处置，但两罪之间紧密关联，在法律上仍需整体进行评价。

依据刑诉法讲解第一百七十六条规定：“被告人非法占有、处置被害人财产的，应当依法予以追缴或者责令退赔。被害人提起附带民事诉讼的，人民法院不予受理。追缴、退赔的状况，可以作为量刑情节考虑。”本案中，李某虽未直接占有被害人财物，但其依据上游犯罪分子需要，提供其本人账户将被害人让人骗钱款转至指定账户，其帮助上游犯罪分子转移赃款的行为致使风险结果的持续，与上游犯罪具备刑法上的牵连特点，应认定为非法处置被害人财产，依法予以追缴或者责令退赔。

2、责令退赔与一同侵权之刑民交叉

掩隐罪与上游犯罪之间存在民事一同侵权关系，主要体目前一同行为和一同损害两个方面，虽然帮助转移赃款的行为与上游侵权行为发生的时间具备先后性，但只须其行为在客观上对上游犯罪侵害财产的不法结果的持续起到了帮助用途，即可认定前后侵权行为所导致的损害后果之间拥有“同一性”，构成一同侵权。

对于被害人应怎么样达成财产追索权，反电信互联网诈骗法第四十六条第一款规定：“组织、策划、推行、参与电信互联网诈骗活动或者为电信互联网诈骗活动提供有关帮助的违法犯罪职员，除依法承担刑事责任、行政责任以外，导致别人损害的，根据《中国民法典》等法律的规定承担民事责任。”从该条来看，好像被害人应通过另行提起民事诉讼的方法来达成财产追索权。而在2019年《全国法院民商事审判工作会议纪要》第129点规定：“对于受害人就同一事实提起的以犯罪嫌疑人或者刑事被告人为被告的民事诉讼，人民法院应当裁定不予受理，并或有关材料移送侦查机关、检察机关或者正在审理该刑事案件的人民法院。受害人的民事权利保护应当通过刑事追赃、退赔的方法解决。”本案中，李某转移赃款的行为明显已经导致了被害人的财产损害，致使被害人财产不可以追回或追回困难程度增大，从民事一同侵权角度来看应当承担赔偿责任，而在刑事审判中判处被告人刑罚的同时，责令被告人退赔，可以在第一时间保护被害人的财产权益，体现刑事司法权威，在程序定位上优于基于债权请求权的附带民事诉讼和民事诉讼，妥善解决了掩隐罪刑民竞合交叉问题，对于处置赔偿责任的程序选择上更为适合。

3、从严打击犯罪与保护被害人合法权益之现实需要

现在，电信互联网诈骗有关犯罪活动猖獗，致使广大人民群众财产遭受巨大损失，很多诈骗钱款被转至境外，帮助收取、转移赃款的行为人也就成了电诈犯罪成功的重点环节，也导致被害人财产损失很难挽回。如仅判令行为人退出其违法所得，而非与上游犯罪分子承担一同退赔责任，则会致使行为人怠于交代其所学会的上游犯罪分子信息，不利于打击上游犯罪。只有责令行为人对其收取、转移的已查实让人骗赃款与上游电诈犯罪分子承担相应一同退赔责任，才能体现从严打击电诈有关犯罪的决心，以达成最大程度的追赃挽损。本案中，责令李某对已经查实赃款承担一同退赔责任，而非需要其对账户转移的全部钱款承担退赔责任，符合罪责相适应原则。

综上，依据现行法律及司法讲解规定及从严打击电信互联网诈骗犯罪活动形势需要，在审理掩饰、隐瞒犯罪所得罪案件中，责令被告人对其转移赃款承担一同退赔责任，符合法律规定，更有益于保护被害人合法权益。

引使用方法条

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